Wirtschaftsstrafrecht,Steuerstrafrecht

Derecho penal económico y tributario

En los últimos años se ha hecho notable en Alemania una tendencia a la alza a criminalizar actos que en años anteriores no hubieran tenido relevancia penal. Especialmente el campo del derecho tributario es utilizado hoy en día cada vez más como puerta de entrada para actos de inspección fiscal, derechos de aduana, controles financieros de trabajo en negro (FKS) o también por parte de agentes anticorrupción. La justificación principal recae en el hecho que no hay otro campo del derecho con tal densidad de control con a la vez unos métodos de prueba tan altamente tecnificados como el derecho tributario. Cada vez más revisiones de empresa acaban con la instrucción de un procedimiento penal.

En gastos de empresa presuntamente intrascendentes, como por ejemplo gastos de servicio en hostelería, cuelga rápidamente un reproche de corrupción y en consecuencia del no reconocimiento, también el presunto desfalco del empresario.

Nunca antes en la historia de Alemania habían estado los empresarios con su actividad tan en peligro de ser víctima de un sumario como ahora.

En estos casos, la defensa requiere por parte de los abogados no sólo conocimientos en derecho penal y derecho de procedimiento penal sino también experiencia en temas de derecho económico, como por ejemplo conocimientos detallados del derecho tributario, de formación del balance o de rendición de cuentas a nivel nacional e internacional, así como conocimientos en derecho de sociedades y hasta en estructuras de consorcio.

El grupo de competencias de derecho penal tributario y derecho penal económico une estos conocimientos y le ofrece un equipo de abogados altamente cualificados en cada uno de los temas mencionados.

Ramas del derecho y servicios

Derecho penal tributario

  • Fraude fiscal
  • Contrabando
  • Encubrimiento fiscal
  • Delito de importación y exportación
  • Autodenuncia eximente de sanción, incluyendo el cálculo de impuestos y la planificación del desarrollo por parte del banco
  • Representación en procedimientos contenciosos relativos a demandas judiciales financieras
  • Asesoramiento y representación en procedimientos de responsabilidad y en procedimientos de ejecución relativos al derecho penal tributario

Derecho penal económico

  • Concesión/aceptación de ventajas (en transacciones comerciales)
  • Cohecho/corruptibilidad
  • Acuerdos para limitar la competencia en licitaciones
  • Liquidación fraudulenta
  • Cohecho en transacciones comerciales
  • Infracción de la ley de medicamentos
  • Retirada de la aprobación
  • Defensa en procedimientos relativos al derecho regulador de profesiones liberales
  • Infracción punible de etiquetas
  • Utilización punible de modelos de utilidad
  • Infracción de derechos de propiedad intelectual
  • Delitos en la crisis de la empresa
  • Alzamiento de bienes
  • Manipulación de las cuentas financieras
  • Infracción por incumplimiento de las obligaciones contables
  • Favorecimiento de acreedores/deudores
  • Representación en procedimientos paralelos de responsabilidad tributaria/relativa a la seguridad social
  • Defensa en procedimientos de instrucción del sumario/seguimiento en caso de registros
  • Defensa en procedimientos de sanción
  • Absorción del excedente de beneficios
  • Inscripción en registros públicos

Derecho penal ambiental

  • Manipulación no autorizada de residuos peligrosos
  • Contaminación de suelos/aguas/aire
  • Explotación no autorizada de instalaciones

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